印鉴管理制度（通用7篇）

　　b)出纳员应按顺序填写收据,如因填写错误或其他原因导致收据作废,应将作废收据保存完整;

　　c)出纳员应妥善保管已加盖财务专用章的收据,如因遗失给公司达成经济损失,

　　除要求全额赔偿外,还将按照公司奖罚制度中的相关规定予以处理。

　　4.3发票的管理程序

　　4.3.1发票的购买和保管程序:

　　a)发票由财务会计按照税务部门的有关规定到税务局购买;

　　b)空白的发票由财务会计保管。

　　4.3.2发票的领用程序;

　　a)出纳员应采用以旧换新的方法领取发票,财务会计在发放发票时,应做好发

　　票的发放登记,内容包括:发票领用人、领用时间、起始号码等;

　　b)出纳员将新领的发票交财务部经理在发票的客户联上加盖发票专用章后开始使用。

　　4.3.3发票的使用程序及注意事项:

　　a)出纳员在开具发票时,原则上应如实、序号填写发票内容,特殊情况应请示财务部经理同意后特殊处理:

　　b)出纳员应按照《现金管理标准作业规程》及《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定在发票上加盖“现金收讫”或“银行收讫”章;

　　c)如因填写错误或其他原因造成发票作废,出纳员应将作废发票连同存根联一起妥善保管;

　　d)出纳员应妥善保管已加盖发票专用章的发票,如有遗失,应及时到税务部门或其他相关部门挂失,如因此给公司造成经济损失,除要求出纳员全额赔偿外,还将按照公司奖罚制度中的规定予以处罚。

　　4.4财务专用章的管理程序

　　4.4.1财务部经理应妥善保管公司财务专用章。

　　4.4.2相关人员申请使用财务专用章时,财务部经理应严格审核盖章项目。

　　4.4.3如经审核存有疑问,财务部经理在疑问未解除之前应拒绝盖章。

　　4.4.4如经审核无误,财务部经理应在项目单据上指定位置清晰地加盖财务专用章。

　　4.4.5财务专用章如有遗失,财务部经理应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事,同时何税务局、开户银行等其他相关单位发函声明。

　　4.5支票、收据、发票的资料保管

　　4.5.1财务会计应在每月末将支票的存根联及其相关资料编制记账凭证,交财务部经理审核后加密在财务部长期保存。

　　4.5.2财务会计应在每月末将收据、发票的记账联与其他相关资料一起编制记账凭证,交财务部经理审核无误后,加密在财务部长期保存。

　　4.5.3使用完毕的收据存根及发票存根联由财务会计在财务部长期保存。

　　4.6支票、收据、发票、财务印鉴章的管理,作为财务部相关人员考评的依据之一。

　　5.0引用文件和记录表格

　　5.1《收据领用登记表》

　　5.2《支票使用明细表》