所财务管理制度（精选35篇）

　　第三条：货币资金管理要求

　　(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;

　　(2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在保险箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查，核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。

　　①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金;

　　②对超过现金收付限额以上的'收付款项，必须通过银行结算。

　　(3)不得对外开具空头或与银行预留印鉴不符的支票。

　　第四条：往来账目管理要求。

　　做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收，对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。

　　第五条：会计报表的管理会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。

　　第六条：财会人员的岗位职责

　　1、总审复核岗位(会计机构负责人)

　　(1)向企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋;

　　(2)每月，每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅;

　　(3)检查，监督管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转;

　　(4)审核会计核算操作员岗位填制的会计凭证的正确和完整;

　　(5)根据行业的具体特点，依据财会管理有关法规，政策，文件，制定财会管理具体制度和操作程序;

　　(6)组织拟定各项费用标准的预算方案，送企业领导审核，修定;

　　(7)研究熟悉和实施相关的工商，财会及税务，物价等管理制度，运用法律，行政处分和经济手段保护公司的合法权益。

　　2、主管会计(会计核算操作员)

　　(1)向部门经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作;

　　(2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作;

　　(3)每月，每季按时做好各种会计报表，定期公布费用收缴及使用情况;

　　(4)负责检查，审核各下属的收支账目，向公司领导及时汇报工作情况;

　　(5)检查银行，库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符;

　　(6)按照行业特点和需要，分类记账;完成公司领导交办的财会工作。

　　3、出纳

　　(1)遵守公司员工守则和财务管理制度;

　　(2)管理好公司的现金收付，银行存款的存取，保管现金，有价证券，银行支票等;

　　(3)及时追收企业各种应收款项，保护公司利益不受损失;

　　(4)编制有关现金收付记账凭证，现金日记账，银行日记账的工作;

　　(5)及时办理各项转账，现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。

　　第七条：本制度从20xx年9月1日起执行。

所财务管理制度 篇26

　　为了完善各种管理制度，加强公司的财务工作，确保资金的合理、有效的利用，本着俭省节约，降低费用，杜绝浪费，制定本规定。

　　一、财务部新增职能。

　　负责所有仓库（含办事处仓库）的管理。为了加强企业内部核算的准确性，所有仓库每月底由财务部安排、协调进行盘点、结账。办事处每月5日前向青岛公司财务部报送上一个月经过办事处经理签字认可的盘点表，根据实际盘点结果，公司对仓库及办事处仓库进行盈亏处理。公司及各办事处必须在次月5日前将盘点问题进行处理并将盘点结果确认，否则，将对相关责任人进行处理。

　　财务部按时向总经理及集团公司相关领导提供月度财务报表。如因盘点、结账耽误财务数据的上报，追究相关人员的责任。

　　二、各种费用的报销。

　　1、出差人员的生活补助费为每天50元，含出租车、市内公交车及伙食补助费。

　　2、车票的'报销：a、市内公交车票、出租车票、火车软卧票、飞机票不予报销。b、特殊情况需要乘坐飞机、软卧的要征得总经理的同意。c、路途在500公里以上的可以报销硬卧车票。d、特殊情况需要报销的出租车票票后要注明原因。

　　3、住宿费报销：长江以南地区和长江以北的省会、直辖市、国家单列市住宿费每人每天补助120元，两人同性每天补助200元。

　　4、当天往返者生活费补助40元。

　　5、所有单据的报销必须先经财务人员按照标准核实签字，在由总经理签字报销。

　　6、通讯费报销。根据公司的相关规定，结合青岛公司的实际情况，作如下报销规定：总经理报销95%，其他人员按照总经理签批的标准报销。

　　7、运输费报销。运费的报销需有正规的运输发票，报销时后附销售或采购等部门的发货单或收到货物的证明等，经总经理签字后报销。 运输费用每月15日前开具上个月的运输发票，整理后，交财务审核记账。

　　8、车辆维修费用必须附有维修项目清单，连同发票一起报销。

　　9、外协加工费应不高于集团公司的价格，特殊情况需有加工方提出申请，外协负责人签字后报总经理批准执行。外协加工费的计算应注明批准人、加工名称、数量、规格，并有批准人、经办人签字，加工合同交财务部备案，领取需有总经理签字。

　　10、所有采购的物品，由分工负责人、经办人、责任人签字，报财务审核后，报总经理签字报销。

　　生产、办公、后勤等费用在3日内报销，对现金结算的铁板等原材料费用，需持入库单交统计员签字确认后，到财务复核

　　11、总经理的出差费用实报实销，不领取补助费。其他费用实报实销，通讯费除外。

　　12、各种差旅费、招待费用5日内报销；

　　13、办事处除差旅费、招待费以外的费用每季度报销一次，期限是上一季度结束后的15日内。

　　14、凡是不按照规定规定期限报销的，按照票据报销总额的15%予以罚款，此款直接在票款中扣除，并由财务出具收据，总经理凭此收据签字。

　　15、各种费用报销的发票，除定额发票外，其他发票必须单位户头，否则财务不予报销，特殊情况，需总经理签字方可报销；

　　16、公司各部门、办事处需用资金，需据实填写借款单或书面申请，由总经理签批后到财务支取资金，所有借款计入财务部个人借款账户，不按时归还的，扣发工资以及奖金。

　　17、跨年度费用发票财务不予报销；

　　本规定自3月8日起执行。

所财务管理制度 篇27

　　第一章总则

　　为适应会计师事务所有限公司（以下简称“事务所”）发展的要求，规范事务所的内部治理和财务行为，保护股东、员工和其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《企业财务通则》、《会计师事务所内部治理指南》、《会计师事务所财务管理暂行办法》（财政部印发财会[20xx]14号文），结合本所的实际情况，特制定本制度。

　　第二章会计机构和会计人员

　　一、事务所设立独立的会计机构，明确会计主管人员和配备专职会计人员。

　　二、会计人员必须遵守国家的法律、行政法规、会计制度，努力维护财经纪律，廉洁奉公，忠于职守。

　　三、会计人员应按照《中华人民共和国会计法》、财政部颁发的《会计人员工作规则》和本制度的具体规定，办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督。

　　四、事务所行政负责人，应保证会计人员正确行使职权，支持会计人员的工作。

　　五、事务所应建立内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

　　第三章会计核算一般原则

　　一、事务所设置完整的会计账簿、所有收入与支出，都必须入账核算，一切会计核算业务，均须有合法、真实、正确的会计凭证。

　　二、事务所的收入与费用按权责发生制的原则确认。对于本期已经实现的收入和已经发生的费用，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和费用；对于不属于本期的收入和费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和费用。

　　三、事务所的会计核算和会计报表的编报按照公历年度确定，即自每年1月1日起至12月31日止。

　　四、事务所的会计记账以人民币元为单位，元以下至角分。