所财务管理制度（精选35篇）

　　11.各种账簿在记账完毕后，必须结出余额，按月进行核对，保证账账相符、账表相符、账实相符。

　　12.记账凭证及账簿，都必须定期按日期及编号顺序装订成册，加上封面，记账凭证上注明年度、月份、起讫、号数、分册号数及财务主管人员，逐册编号，交由专人登记会计档案目录簿。

　　13.会计凭证、账簿和报表，是公司的重要档案，必须指定专人妥善保管、做到完整无缺、便于调阅，无关人员未经财务经理及公司总经理同意，不准任意查阅会计档案。未经财务部经理批准，不准擅自复印或外借。

　　流动资金的核算

　　1.经管债权(应收账款、预付账款、其他应收款)账目的财务人员经常清理各账户款项，定期与有关单位核对余额，经常向部门主管汇报债权清理情况，督促经办人员及时结清和收回债权。

　　2.公司应按当年未应收账款、应收票据、预付账款等应收款项的余额计提一定比例的坏账准备金，纳入管理费用。

　　3.公司根据国家统一规定确认坏账损失，即：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产和担保人清偿后，仍然不能收回的部分。其次，因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的账款。

　　4.严格坏账损失的控制及审批程序。公司若发生坏账损失时，应先书面报告公司财务部初审、财务部经理复审，经公司总经理批准同意后方可冲账。如因个人责任造成坏账的责任者要视情节分别给予经理、行政处罚直至追究刑事责任。

　　5.存货的计价方法规定执行。

　　收入、成本费用

　　1.按下述规定收入的实现：

　　⑴商品或产品已经发出，劳务已经提供，同时收讫款或取得收取价款的凭据时，确认收入的实现。

　　⑵在交款提供方式的情况下，如货款已收到，发票账单和提货单已经交买方，无论商品、产品是否发出，都作为收入的实现。

　　⑶采用预收货款销售的商品和产品，在商品、产品发出时作为收入的买现。

　　⑷委托其他单位代销的商品、产品，收到代销单位的代销清单后作为收入的实现。

　　⑸在采用承付结算方式销售商品、产品或提供劳务的情况下，应当在商品、产品已经发出，劳务已经将发票账单提交银行办委托收手续后作为收入的实现。

　　⑹采用分期收款方式销售商品、产品，按合同约定的收款日期作为收入的实现。

　　⑺公司出口销售的商品、产品、陆运以取得承运货物收据或铁路运单、海运以取得出口装船提单，空运以取得空运单，并实行办理出口交单后作为收入的实现。

　　2.实现的销售收入，应按实际价款记账，当期发生的销售退回，不论是属于本期还是以前期间销售的，都应冲减当期的收入和成本。销售商品发生的销售折让(折扣)支出，应冲减当期的销售收入。

　　3.当月实现的收入应全部记入当月账内，并按配比原则计算与收入有关的成本、费用、税金。这些成本、税金费用应单独核算，在财务报表上单独反映，不得低减销售收入。

　　4.公司应按会计核算的规定设生产成本，工程成本、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用等科目对成本和费用进行归集和核算。

　　5.公司应根据产品种类建立产品成本明细台账，做到记录完整、核算准确、资料齐全。同时，要分析成本、费用的升降原因，采取必要措施，努力降低成本，提高效率。

　　6.公司要严格控制成本费用开支范围和开支标准，严格定额管理，做到精打细算，厉行节约，降低成本。

　　财务报告与财务评价

　　1.月报、季报：资产负债表、利润表、管理费用明细表、销售费用明细表、制造费用明细表。

　　2.年报：企业除报送月报、季报所列表式外，还需加报：现金流量表。

　　3.公司在报送年度会计报表时，应附送财务分析报告。

　　主要说明：

　　公司的生产经营情况；

　　利润完成情况；

　　资金使用及周转情况；

　　债权债务变动情况；

　　各类资产增减变动情况；

　　主要税项交纳情况；

　　成本、费用升降情况；

　　其他财务会计方面需要说明的问题包括：

　　总结和评价公司的财务及经营成果，认真分析影响财务指标变动的各个因素。财务指标主要包括：资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、资本利润率、营业收入利税率、成本费用利润率。流动资金周转天数、次数等。

所财务管理制度 篇23

　　一、有事写请假条，请假1天由股长批准，请假2天报主管局长审批，请假3天以上者报局长审批后，方可离开。

　　二、请假期满后，应当日销假，否则按旷工论处。

　　三、不能无故旷工。旷工1天扣3天的基本工资，旷工2天扣十天的基本工资，旷工3天扣当月的全部工资，旷工4天以上者按下岗论处。

所财务管理制度 篇24

　　第一条为加强财务工作规范管理，严肃财经纪律，根据《市消费者协会会员会费管理暂行办法》特制定本制度。

　　第二条市消协负责本级的财务预算和财务控制管理工作，并接受市工商局领导和上级消协财务的指导。

　　第三条消协常务办负责本级的财务预算和财务控制工作，是最基层的财务核算单位。工作部、分会、工作站、联络站为报帐制单位。

　　第四条市消协应在银行开设一个基本帐户，实行专款专用，严禁多头开户。

　　第五条会费收取的范围和标准执行《市消费者协会会员管理暂行办法》的规定。

　　第六条市消协必须建立票据管理责任制，健全票据管理办法。

　　第七条会费使用按照“取之于会员、用之于会员”的原则，参照樟树市社会团体会费使用办法办法执行，经费开支主要范围：会员证工本费、发展会员资料费、处理投诉、组织市场监管检查、开展法律咨询和宣传活动、消费教育和社会调查、添置基层分会办公设施、消费维权救助等业务活动。

　　第八条经费开支报销的一般程序：各单位报销由经办人填写好经费支出报帐审批封面，经办人签字并注明用途，经秘书长（或专职副会长）签署部门负责人意见后，会计审核，会长审批后方可报销，专项开支应提交书面报告，做好经费预算报告、经集体研究后，按照经费开支报销的程序审批后方可报销。

　　第九条严格控制经费支出。按照规定范围使用会费。

　　第十条消协常务办、各分会按实际会员会费收入的10％提取福利费后，市消协与常务办、工作部、分会的'留成比例分别为55％和35％。

　　第十一条市消协接受上级有关部门定期、不定期对会费收支情况的监督检查。违反本规定的单位，有超标准收费、搭车收费等违规现象的，所涉金额全部由市消协没收。

　　第十二条本制度从xx年元月一日起执行，由市消协负责解释，未尽事宜在执行过程中予以补充。

所财务管理制度 篇25

　　第一条：根据会计法、会计基础工作规范和国家统一的会计制度规定，从事财务会计工作。

　　第二条：财务会计管理基本要求

　　(一)会计从业人员从业资格要求：所有会计从业人员持有深圳会计证，并在本公司所属财政局注册、年检和接受继续教育培训管理。

　　(二)会计机构设置及岗位要求：

　　(1)总审复核岗位(会计机构负责人)1个，由会计师或注册会计师担任;

　　(2)会计核算操作员岗位(收入、支出、债权债务岗位，工资核算、成本费用核算、财务成果核算岗位，资金、基金核算岗位，财产物资的收发、增减核算岗位，总帐岗位，稽核岗位，财务会计报告编制岗位，会计档案管理岗位，出纳岗位)若干个，由初级及以上会计从人员担任;

　　(3)客服岗位一岗多人，主要负责与客户的联系和咨询工作。

　　(三)会计核算基本要求：

　　(1)会计年度自公历1月1日起至12月31日止;

　　(2)会计核算以人民币为记账本位币;

　　(3)采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以《企业会计准则—应用指南》为主;

　　(4)原始凭证是记账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备，合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大，小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账;

　　(5)财会人员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补，涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证，账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表，账册，会计凭证保存年限按规定办理，使用财务软件电脑记帐的应将所用财务软件版本及模块内容报税务主管机关备案。